证据调查技巧 舞弊调查的8种询问技巧_社会学_人文社科_专业资料
时间:2020-11-19

欺诈调查的8种查询技术_社会学_人文社科_专业信息

欺诈调查的8种查询技术审计查询是审计执法和取证中常用的方法,也是发现重大经济案件线索的重要途径。适当的审计查询方法和技术以及巧妙的设计必将对迅速形成充足的审计证据产生事半功倍的效果。审计查询是审计主体与客体之间的一种沟通方式。所谓审计查询方法,是指审计人员根据预先制定的查询策略,使用语言规则和逻辑原理,提出特定的方法和技能,以了解审计实施过程中的情况。提问是审计查询语言活动的主要体现。正确选择提问技巧无疑将对审核查询活动的顺利进行,审核查询任务的完成以及审核结果的扩展发挥非常重要的作用。在审计实践中,可以根据特定情况选择以下审计查询方法和技术:一、启发式提问这是一种询问方法,旨在探索审计主题的思想并找出细节。这主要用于初始审核查询或发现要重新审核查询的主要问题,或者用于更难以接受审核查询的问题。审判的内容可以是意识的程度,人格特征,心理状态,反审查策略,审计问题主题的重要审计事实,还可以探究某个审计证据是否真实或某种推测是正确的。探索性提问通常从问题的外围或不直接相关的问题开始。散布一些更重要的问题以实施“火灾探测”也是适当的。

如果您有特定的目标,则应该明确针对该问题。相反,您可以从不同角度了解情况。也可以直接呈现已经掌握的某个事实或推测来确定其真实性。您还可以使用并排攻击(一种忽略而不是挑衅的策略)来测试需要明确的问题。简而言之,使用这种方法时,语言应委婉,隐含,简洁,宽泛,并有足够的前进和后退空间。在审计实践中,通常采用这种方法,有利于增加线索和扩大效果。二、回旋处提问是从外围问题开始,然后选择隐藏的审计查询方法。在时机成熟时,提出关键问题的审计查询方法主要适用于:证据少,证据薄弱;被审核受访者态度恶劣,为辩护而退缩;违纪违法行为的数量大,心理负担重,难以直接提问。使用回旋方式提问,仔细设计和安排相关问题,确定适当的问题顺序,并首先提及一些看似简单且与围困准备没有明显关系但实际上具有内部联系或因果关系,不会暴露审核查询在有意向的情况下,被审核的主题被迫如实表白。当提到实质性问题时,当他们理解其意图时,为时已晚,他们必须回答最后一个关键问题。使用这种方法,问题之​​前和之后的问题必须严格合乎逻辑,提出的外围问题必须尽一切可能阻止撤退;应注意隐蔽的询问意图,并且在询问问题时,语言应尽可能柔和以放松警卫人员。减轻心理压力,在不知不觉中如实解释问题。

三、跳跃式提问是一种跳过被审核对象的思维方式和心理防线证据调查技巧,直接穿透防线薄弱环节的一种提问方法。该方法适用于那些已经熟悉并掌握了财务法律法规和审计情况,编造谎言并弄清待审计对策的人。在跳跃中提问。从表面上看,所提出的问题是无序的和无序的广州婚姻调查的费用,但实际上,它们是根据某些意图进行划分和攻击的。在各个方面分散一些关键问题,并从不同角度提出问题,以使他们无法猜测问题是什么和关键问题,从而丧失了作出虚假供词并推断出审计师有证据的可能性。当系统中的矛盾逐渐暴露出来时,一口气就破灭了诺言,然后系统地固定了零散的真实情节,形成了完整的审计和查询证据链。四、内隐询问。隐式提问是一种使用侧击或双关语暗中指出问题的技术。这种询问技术适用于证据不够确定和充分的情况;证据的来源需要保护,或者要审计的对象的详细信息必须经过测试。隐性提问主要基于语言的委婉语,以减少或避免心理刺激和直接冲突。这种询问技术审计询问者的处境是主动,进攻和防御自由的,并且可以随时掌握主动性;它也可能导致判断错误。如果隐含地揭示的是事实或情节,这是审核的关键问题,则可以通过观察文字并观察并发现其已达到关键点,您可以进一步加倍努力,充分利用动力,并从被动变为主动。